Доверяй, но проверяй: гайд для собственника бизнеса, не погруженного в операционную деятельность

Распространено убеждение, что собственнику бизнеса, который не занимает должность директора и не отвечает за операционную деятельность, не нужно вникать в текущие вопросы компании. Особенно часто это встречается там, где отношения между партнёрами построены на доверии: один из собственников передаёт управление второму, отдавая ему позицию директора.

Однако при таком подходе, во‑первых, о проблемах в компании можно узнать уже на стадии судебных споров, арестов имущества и ограничений по расчётным счетам. Во‑вторых, может выясниться, что партнёр, будучи директором, воспользовался вашим доверием, и, например, использовал имущество компании в своих интересах. О таких кейсах мы рассказывали здесь и здесь.

Чтобы вовремя среагировать на ту или иную ситуацию, нужно лишь иногда «подглядывать» в операционную деятельность. Как это сделать с наилучшим соотношением «время-результат» расскажем ниже на примере общества с ограниченной ответственностью.

1. Проверка компании по публичным источникам

Цель: в фоновом режиме увидеть ранние сигналы возможных проблем и угроз.

Как часто: раз в квартал

Как реализовать: проверить компанию через следующие сервисы:

• судебные споры / поданные иски / заявления о банкротстве по компании
  [ресурсы — https://kad.arbitr.ru и https://focus.kontur.ru и https://bankrot.fedresurs.ru]
• исполнительные производства / взыскания / аресты / иные обременения
  [ресурс — https://fssp.gov.ru/iss/ip]
• изменения сведений в ЕГРЮЛ / их недостоверность, включая данные о руководителе, адресе, участниках, признаки реорганизации или ликвидации
  [ресурс — https://egrul.nalog.ru/index.html]
• обременения / залоги по крупным активам
  [ресурсы — https://lk.rosreestr.ru/eservices/real-estate-objects-online и https://www.reestr-zalogov.ru/search]
• задолженности по уплате налогов
  [ресурс — https://pb.nalog.ru]

2. Годовое общее собрание участников общества

Цель: подведение итогов деятельности компании за календарный год в предусмотренном законом формате

Как часто: раз в год, не ранее февраля и не позднее апреля.

Как реализовать: директор (если иное не предусмотрено уставом) должен организовать общее собрание участников и предварительно представить для ознакомления всем участникам годовой отчёт и годовую бухгалтерскую отчётность.

Несмотря на то, что нет установленной формы годового отчёта, он должен отражать существенные для общества экономические показатели по году, причины их изменений от года к году. Кроме того, в годовом отчёте директор обязан раскрывать информацию об определённых категориях совершённых в году сделок.

Годовое общее собрание участников как раз и созывается для того, чтобы участники, ознакомившись с результатами деятельности компании, приняли решение о том, утверждают ли они годовой отчёт и отчётность или нет.

Если собрание не было созвано в предусмотренные сроки, участник вправе инициировать его самостоятельно.

3. Получение документов о деятельности общества

Цель: более детально посмотреть на хозяйственную деятельность компании: денежные операции, сделки, имущество. Особенно если общие собрания в компании не проводятся либо проходят формально и не дают достаточной информации.

Как часто: оптимально — раз в год, после сдачи годовой отчётности.

Как реализовать: направить в общество официальное требование о предоставлении документов:

• бухгалтерская (финансовая) отчётность компании за прошлый год;
• сведения о составе имущества и ограничениях на нем;
• сведения о крупных сделках / сделках с заинтересованностью или иных категориях сделок, которые являются значимыми для конкретного бизнеса;
• банковские выписки.

Банковские выписки в данном случае могут быть одними из самых информативных документов, если правильно подойти к их анализу и минимально проверить наличие / отсутствие:

— необоснованных перечислений директору или аффилированным с ним лиц;

— подозрительных платежей (в адрес фирм-однодневок, с непрозрачным назначением платежа и т.д.);

— перечислений по договорам займа / поручительства, о которых вам не было известно.

При выявлении подозрительных операций участник имеет право дополнительно запросить первичные документы по каждой такой операции.

Когда пора обращаться к юристам

Если в ходе вышеперечисленных действий вы выявили подозрительные операции и сделки, а ваш партнёр-директор не даёт вам дополнительных объяснений, которые помогли бы снять ваши подозрения, или ваши переговоры зашли в тупик и уже зреет конфликт, то пора обращаться за юридической помощью.

В корпоративных спорах важно не только выявить сам факт недобросовестного поведения или порочной сделки, но и быстро и правильно зафиксировать доказательства, выбрать правильный способ защиты права и незамедлительно приступить к его реализации.

Обычно, именно скорость и качество реакции определяют масштаб возможных последствий.